IGIC, IVA e IRPF

IGIC primero

CanaryFactura está hecha para Canarias: si tu régimen es IGIC, cada línea propone el tipo de IGIC vigente (el general es el 7 %). Si tu régimen es IVA o Mixto, puedes usar tipos de IVA (21 %, 10 %, 4 %…) según la operación. El porcentaje se elige por línea, así que una misma factura puede mezclar tipos.

Los tipos vigentes están mantenidos por fecha: si un tipo cambia por ley, las facturas nuevas usan el nuevo y las antiguas conservan el suyo.

Retención de IRPF

Los profesionales autónomos suelen aplicar retención de IRPF (el tipo general es el 15 %) en facturas a empresas. En CanaryFactura la indicas con el campo «Retención %» del formulario.

La factura muestra entonces dos totales, y los dos van etiquetados:

Concepto	Qué es
Importe total	Base + cuota de IGIC/IVA. El total bruto de la factura.
Retención	Lo que tu cliente ingresa a Hacienda en tu nombre.
Total a pagar	Lo que tu cliente te transfiere: importe total menos retención.

Nota

De cara a la AEAT (registro VERI*FACTU y código QR), el importe que cuenta es siempre el Importe total bruto. La retención no forma parte del desglose fiscal de la factura; solo cambia cuánto te paga el cliente. CanaryFactura lo hace así siempre, conforme al criterio de la AEAT.

¿Y si la operación no lleva impuesto?

Para ventas a la Península, a la UE o fuera de ella, cada línea puede marcarse como «No sujeta» o «Exenta» en vez de llevar un tipo. Ver Extranjero y Península.

Redondeo

Los importes se calculan por grupo de impuesto y se redondean a 2 decimales al estilo oficial, con aritmética exacta (sin errores de coma flotante). El desglose de la factura y el registro enviado a la AEAT cuadran céntimo a céntimo.