Ventas B2C en la UE (OSS)
¿Vendes servicios a particulares de otros países de la UE (una suscripción, un curso online, diseño para un cliente particular alemán)? Entonces facturas con el IVA del país de tu cliente y lo declaras trimestralmente mediante la ventanilla única (OSS) con el modelo 369. CanaryFactura lleva la cuenta por ti.
Lo esencial, desde Canarias
Sección titulada «Lo esencial, desde Canarias»- Desde Canarias no hay umbral de 10.000 €: el IVA del país de destino aplica desde el primer euro. Ese umbral es para empresas establecidas en el territorio IVA de la UE, y Canarias está fuera de él.
- Por esa misma razón, el régimen que te corresponde es el exterior de la Unión (non-Union), aunque tu empresa sea española. El alta se hace con el modelo 035 en la AEAT, que te asigna un número de operador (formato
EU…). - Solo aplica a particulares (B2C). Una empresa de la UE con NIF-IVA es otra historia: inversión del sujeto pasivo, no OSS.
Activarlo en CanaryFactura
Sección titulada «Activarlo en CanaryFactura»En Ajustes → OSS guardas tu registro: régimen (exterior de la Unión), número de operador y la fecha de alta del 035. Desde ese momento aparece el tratamiento «OSS» en el editor de facturas.
Facturar con OSS
Sección titulada «Facturar con OSS»- El cliente debe estar dado de alta con su país y una identificación de particular (pasaporte u otra, nunca NIF-IVA).
- En la factura, elige el tratamiento OSS en cada línea: el selector de tipos te ofrece los tipos vigentes del país del cliente (por ejemplo 20 % general para Francia, 19 % para Alemania), mantenidos por nosotros con sus ventanas de validez.
3. Emite como siempre: huella, QR y envío a la AEAT funcionan igual (la operación viaja en el registro con la clave del régimen de ventanilla única). El PDF muestra «IVA (FR) 20 %» y una nota de que el IVA se declara por OSS.
Una factura OSS no se mezcla con líneas IGIC/IVA nacionales: un consumidor, un régimen. Y las rectificativas de facturas OSS van siempre por diferencias (I).
El modelo 369, trimestre a trimestre
Sección titulada «El modelo 369, trimestre a trimestre»La página OSS · 369 agrupa tus operaciones por país y tipo: base e IVA por casilla, tal como los pide el modelo.
Ahí puedes:
- exportar los números (CSV/JSON) para tu gestoría,
- marcar el trimestre como presentado cuando el 369 esté en la sede,
- ver las correcciones: si anulas o rectificas una factura de un trimestre ya presentado, el ajuste aparece como corrección para el 369 siguiente (la AEAT las admite hasta 3 años atrás).